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康力电梯股份有限公司（以下简称“公司”或“康力电梯”）于2016年5月23日收到深圳证券交易所中小板公司办理部下发的《关于对康力电梯股份有限公司2015年年报的问询函》（中小板年报问询函【2016】第181号，以下简称“问询函”），就问询函提出的问题，公司当即组织相关部分进行评论及深入剖析。现将问询状况回复并公告如下：
一、你公司陈述期出售运营赢利率为17.86%，同行业公司远大智能、江南嘉捷别离为7.54%、10.29%，请结合同行业公司毛利率、期间费用以及非经常性损益等状况，阐明公司出售运营赢利率与同行业公司比较差异较大的原因及合理性。
公司与同行业上市公司远大智能、江南嘉捷，2015年度主运营务毛利率比照如下：
从表1能够看出，公司的主运营务毛利率最高，但只是高于远大智能0.88%，距离不大；高于江南嘉捷5.72%。
公司与同行业上市公司远大智能、江南嘉捷，2013年-2015年主运营务毛利率比照如下：
从表2能够看出,公司与远大智能、江南嘉捷的三年毛利率改变趋势共同，都是每年安稳添加。公司2013年、2014年毛利率略低于远大智能，2015年略高于远大智能。
1、公司继续投入产品研制，对产品首要部件装备合理优化，既进步及安稳了产品功能，又有效地操控了产品本钱；
2、公司产品出售数量的继续添加，产品规范化率的进步，促进了出产功率的进步，摊薄了单位产品制作费用，在人工薪酬本钱添加的状况下，单位工费本钱仍得到很好的操控，坚持在相对较低的水平；
3、公司对电扶梯产品中首要部件从原有的外部收买，改为由子公司配套供给，而且部件克己率每年都在进步；
4、公司整机产品的营销方法分为直销和署理（包括出口署理）两类，公司针对战略客户和大项目一般选用直销方法。因为公司品牌影响力与知名度逐年进步，公司近几年战略客户和大项意图占比快速上升，因而出售收入中直销产品的比重每年都在进步，对公司归纳毛利率的进步产生了积极影响；
5、公司产品首要原资料的收买价格每年都有比较显着的下降，与钢资料价格密切相关的部件收买价格也相应有所下调，这对产品本钱的改变影响较大；
6、2015年度公司扶梯产品的毛利率添加达4.01%，首要原因为2015年扶梯收入中毛利率较高的产品占比添加，如地铁项目、轨交项目。别的，扶梯产值大幅添加很大程度上摊薄了产品的固定制作本钱，单位工费本钱下降显着，依照2015年同比2014年制作竣工的扶梯数量增幅28.96%，但折合规范梯种比较增幅超越50%，扶梯均匀单台工费本钱下降约20%，进一步进步了扶梯产品毛利率；
尽管公司为扩展商场份额，依据产品本钱的下降状况，恰当地下调了产品的出售价格，但公司继续坚持了毛利率的安稳添加。
公司与同行业上市公司远大智能、江南嘉捷，2015年度期间费用及占运营收入的比重比照如下：
从表4能够看出，远大智能期间费用占运营收入的份额最大（高于公司5.62%），达23.86%，公司占比与江南嘉捷根本相等。远大智能主运营务收入与公司及江南嘉捷比较距离较大，期间费用占运营收入比相对较高。
公司与同行业上市公司远大智能、江南嘉捷，2013年-2015年期间费用及占运营收入的比重比照如下：
从表5能够看出，远大智能、江南嘉捷期间费用占比趋势是每年都在上升，公司2014年度期间费用上涨较快，2015年度较为平稳。
从表6能够看出，2013年-2015年期间，公司办理费用占运营收入份额较为安稳，但出售费用添加较快，2014年度高于运营收入的增幅。出售费用增幅较大的为职工薪酬、事务费及佣钱、售后服务费、房租及物管费、广告及宣扬费等，首要原因是：公司获得更多的商场份额，进一步加强营销网络建造及商场宣扬，添加营销网点和相应人员投入，到2015年底，公司已建立79家分公司和服务中心，其间45家分公司，获得A级装置维保资质23家，营销服务人员从2012年底的791人添加到2015年底的1,510人，增幅达90.89%；公司直销合同占比进步，事务费及佣钱增幅较大；轨交地铁项目很多添加，项目相关的售后服务费添加。
公司与同行业上市公司远大智能、江南嘉捷，2015年度非经常性损益状况见下表：
从表7能够看出，公司非经常性损益金额最高(其间公司使用搁置资金购买理财产品获得的税前收益为5,148.58万元），达4,603.99万元，远高于远大智能、江南嘉捷。
别的，公司与同行业上市公司远大智能、江南嘉捷，2015年度财物减值丢失状况见下表：
公司与同行业上市公司远大智能、江南嘉捷，2015年度出售运营赢利率状况见下表：
公司与远大智能、江南嘉捷2015年度的主运营务毛利率、期间费用、非经常性损益、财物减值丢失状况比照剖析：公司主运营务毛利率较高，但仅与远大智能相差0.88%，高于江南嘉捷5.72%；公司期间费用占运营收入的份额与江南嘉捷根本相等，但低于远大智能5.62%；公司理财产品收益高，奉献出售赢利率1.59%，江南嘉捷仅奉献了0.32%，远大智能没有理财产品收益；公司财物减值丢失金额占运营收入份额为0.86%，江南嘉捷为1.41%，远大智能为3.13%，均低于同行业。
二、你公司陈述期末预付金钱余额为2.36亿元，请阐明预付金钱构成的首要原因、陈述期末前五名预付方针的金额以及前五名预付方针与你公司是否存在相相联系，并阐明预付金钱是否依照合同约好条款付款、是否存在提早付款状况、预付方针是否存在未如期供货等违约状况。
1、从表10能够看出,期末预付账款余额中占比最高的为电梯装置款，占悉数预收账款的份额为59.02%。公司的装置事务是由公司托付具有资质的以及经公司查核合格的装置单位担任装置，公司依据工程进展预付装置单位装置款。在项目完结装置，经质监部分检验合格后，公司一起结转装置收入和本钱。因为项目大小不一及客户开发项意图工程进展不一样，有些项目建造周期较长以及部分基建项目建造比预期滞后致使对应项意图装置收入和装置本钱没有结转，相应的预付工程款也无法结转。
2、收买固定财物款是公司依据合同条款付出的作业用房及设备等固定财物收买款，这些固定财物到2015年底没有投入使用。
3、预付账款中的待摊费用是公司付出的应按获益期摊销的广告费、房租费、专利费、运输费等费用。
4、预付的资料款是公司对小部分资料供货商预付的货款，至2015年底没有结算。
公司2015年底前五名预付账款的金额为8,083.88万元，占悉数预付账款余额的份额为34.19%。
从表11可见，前五名预付账款中除预交给沈阳景峰房地产开发有限公司的作业用房款，其他的都为预付装置款。到2015年底，预付的装置款对应的项目没有办好检验手续，作业用房未交付使用。前五名预付方针与公司不存在相相联系。
公司预付金钱都依照合同约好条款付款，不存在提早付款状况，预付方针不存在未如期供货等违约状况。
三、陈述期联营企业北京康力优蓝机器人科技有限公司（以下简称“康力优蓝”，原名“北京紫光优蓝机器人技能有限公司”）净赢利为亏本1,105万元，依据你公司对康力优蓝增资时与康力优蓝股东刘雪楠等签署的协议，刘雪楠及沈刚许诺康力优蓝2015年、2016年净赢利别离不低于800万元、3000万元。请阐明康力优蓝2015年亏本、未完结许诺成绩的原因以及你公司对康力优蓝长时刻股权出资未计提减值的原因及合理性。
康力优蓝股东刘雪楠及沈刚许诺康力优蓝2015年、2016年净赢利别离不低于800万元、3,000万元，康力优蓝2015年净赢利为亏本1,105.42万元，未完结许诺成绩，首要原因是：
1、康力优蓝老练产品U03现已上市2年多，产品技能比较照较落后，原方案于2015年3月推出晋级产品U03S，但因为研制进展、出产方案及配套供货商挑选等原因，U03S商场推出时刻滞后，延迟到9月底上市。康力优蓝2015年1-9月累计出售U03为7,335台，10-12月份出售U03S为8,231台。因为老产品U03逐步失去了对用户的吸引力，在新产品没有推向商场的9个月内出售状况较差，严重影响全年出售方针的完结，导致运营收入添加远低于预期。
2、2015年康力优蓝加大研制投入，全年研制开销475.23万元，在2015年内相继推出U03S和U05两款产品。晋级产品U03S的量产促进了出售添加，U05产品尽管现在尚处在模具化预备阶段，但已受到了商场的广泛重视。
3、为加强产品研制、扩展出售，2015年度康力优蓝继续招聘相关人员，职工从年头的67人到110人，人力资源本钱添加，作业区域扩展，租金本钱上升；一起公司为加大商场宣扬，在全国各地参与各类展会，相应的各方面费用也添加显着，2015年出售费用和办理费用（含研制费用）别离到达838.87万元和1,284.34万元，同比添加别离为25.99%和56.85%。
综上所述，康力优蓝2015年未完结赢利方针，首要是因为新产品推出滞后，然后导致出售添加未到达预期；2015年研制投入、出售推行和团队建造投入显着增大，费用大幅添加。
公司对康力优蓝长时刻股权出资未计提减值的原因是：公司对康力优蓝增资时与康力优蓝股东刘雪楠等签署的协议，刘雪楠及沈刚许诺康力优蓝2015年、2016年净赢利别离不低于800万元、3,000万元。本公司许诺如康力优蓝完结上述赢利目标，则本公司将按康力优蓝2016年当年完结净赢利值以不超越17倍市盈率收买原股东持有康力优蓝的悉数股权。依据该协议，上述成绩许诺是触发公司收买股权的条件，与公司参股康力优蓝时的整体估值无直接联系；一起，公司于2015年底依据康力优蓝现时运营状况以及未来运营规划对康力优蓝整体价值进行了预算，经测算康力优蓝于2015年底整体价值按公司享有权益份额核算金额大于公司长时刻股权出资账面价值，故公司未计提长时刻股权出资减值预备。
陈述期广东中山电扶梯配件建造募投项目（以下简称广都中山项目）未到达估计效益，首要原因是：
1、公司2010年度建造广都中山项意图布景是，自改革开放以来，广东经济快速开展，在当年现已成为国内最大的电梯商场，估计未来几年仍将坚持适当速度的添加。公司广东区域的整机客户开展迅速，方案经过广东中山项意图建造，完善公司部件在广东区域的布局，进一步扩展公司部件的出售。但项目建造完结后受该区域客户改变的影响，原方案的配套部件产品出售未能到达预期。
2、原先的募投可行性研究陈述于2010年编制，对公司募投项目完结效益的猜测较为达观，因为编制时刻较早，商场行情改变较快，可行性研究陈述的猜测值与该项目完结的效益有较大的误差。
公司及时调整开展战略，在原有电梯配套部件出产的基础上添加了整机产品制作，效益已明显进步。具体数据见下表：
从表12可见，尽管到2015年12月31日，广都中山项意图累计效益完结率为53.05%，但该项目效益自2014年开端大幅进步，2015年度实践效益已超越了许诺效益。
五、你公司2015年度赢利分配方案为不分红、不转增、不以本钱公积金转增股本。请具体阐明陈述期内盈余且母公司可供一般股股东分配赢利为正但未进行现金分红的原因，以及陈述期未进行现金分红是否契合你公司章程、未来三年股东报答规划（2015年-2017年）、中国证监会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》中对现金分红最低份额、条件的相关规则。
1、2016年3月11日，公司非公开发行股票请求获中国证券监督办理委员会发行审阅委员会审阅经过，归纳考虑公司运营需求，确保对建造实验中心、智能制作工厂、智能电梯物联网云渠道项意图继续资金支撑，公司需赶快施行完本钱次非公开发行股票作业。其时估计2016年4月至5月会收到中国证监会予以核准的正式书面文件。
依据中国证监会《证券发行与承销办理办法》第十七条的规则：“上市公司发行证券，存在赢利分配方案、公积金转增股本方案没有提交股东大会表决或许虽经股东大会表决经过但未施行的，应当在方案施行后发行。相关方案施行前，主承销商不得承销上市公司发行的证券。”因而本次非公开发行股票的有关作业与年度赢利分配在施行时刻上存在必定程度的抵触。
2、现在，公司正处于转型开展的重要时期，规划建造实验中心、智能制作工厂、智能电梯物联网云渠道三个项目，需循序投入很多资金，对流动资金的占用将进一步进步，为推进公司转型晋级顺畅施行需求较多资金作为支撑。
《公司章程》中要求“公司赢利分配不得超越累计可分配赢利的规模，除特别状况外，公司有必要进行现金分红，以现金方法分配的赢利不少于当年完结的可供分配赢利的10%，且最近三年以现金方法累计分配的赢利不少于最近三年完结的年均可分配赢利的30%。
特别状况是指：严重出资方案或严重现金开销,便是公司未来十二个月内拟对外出资、收买财物或购买设备累计开销到达或超越公司最近一期经审计净财物的20%；或许如公司当年盈余，但每股累计可分配赢利低于0.10元。”
经天衡会计师事务所（特别一般合伙）审计，2015年底归归于上市公司股东的净财物为234,006.40万元，估计建造实验中心、智能制作工厂、智能电梯物联网云渠道三个项目出资总额为98,207.36万元，超越公司最近一期经审计净财物的20%，归于上文所指的特别状况。
综上，经公司董事会评论，以为优先确保本次非公开发行股票作业施行完结；为坚持公司继续运营才能和打破开展瓶颈，顺畅推进公司转型晋级，契合公司和整体股东的利益，因而公司2015年度不派发现金盈利，不送红股，不以公积金转增股本。
本次赢利分配组织契合《公司章程》等相关规则，本次不分配的资金将作为公司施行上述规划的部分投入，以增强公司的资金实力，满意公司事务开发与拓宽的需求，契合公司及广阔股东的根本利益。